전산세무1급 정리(실기) 법인세법 中 *접대비 1단계 : 적격증빙 수취 여부 O : 접대비 / X : 사적사용경비면 손금불산입(대표자상여) 2단계 : 일반영수증 수취 분 중 건당 3만원 초과 ->손금불산입(기타사외유출) 3단계 : 접대비 한도 초과분 -> 손금불산입(기타사외유출) 직원명의 신용카드 사용분은 접대비 인정x -접대비명세서 입력 시, 개인적 사용이면 합계에서 차감하고 입력해줘야함! *재고자산평가조정명세서(전기분은 당기에 추인됨) 재고자산평가감(감소되었다.) : 장부상세법상 평가방법 신고하면 신고대로, 신고는 9/30일까지, 무신고시 선입선출법 *세금과공과금명세서 "연체" 는 손금인정 / 가산세는 손금불산입 *가지급금등의인정이자조정명세서 가지급금 : 약정이 없는 경우 회사 이자계상분은..